Objectifs

Connaître les obligations réglementaires et les référentiels de contrôle interne.

Adopter une démarche pragmatique d'analyse et de maîtrise des risques opérationnels.

Identifier les contrôles-clés et procéder à l'évaluation du dispositif de contrôle interne.

S'assurer de l'adéquation du dispositif de contrôle interne avec les objectifs de l'entreprise.

Programme

Le contrôle interne selon le cadre réglementaire et historique

Le contexte et les exigences réglementaires :

l'entreprise et son environnement ;

la loi Sabarnes-Oxley, la Loi de Sécurité Financière (LSF) ;

les autres dispositifs européens

La définition du contrôle interne

Les principaux référentiels existants :

le COSO ;

le cadre de référence français de l'AMF

Le contrôle interne face aux enjeux actuels des entreprises

L'organisation des 3 lignes de maîtrise du risque dans la gouvernance des entreprises

L'apport du contrôle interne pour les entreprises

La mise en œuvre d'un dispositif de contrôle interne efficace et performant

Appréhender l'environnement de contrôle interne

Mettre en place une approche processus au sein de l'entreprise pour déployer la démarche de contrôle interne

Cas pratique fil rouge : modéliser le processus d'achats d'une société de services

Identifier et évaluer les risques opérationnels :

cotation du niveau de probabilité ;

cotation des impacts (financiers, qualité, réglementaires…)

Cas pratique fil rouge : réaliser l'analyse de risques du processus d'achats

Analyser les dispositifs de maîtrise existants :

identification des différents dispositifs de maîtrise en matière de contrôle interne ;

évaluation de l'efficacité des dispositifs existants

Cas pratique fil rouge : analyser et évaluer les éléments de maîtrise du processus d'achats

Arbitrer et élaborer une cartographie des risques

Proposer des plans de renforcement et de maîtrise du contrôle interne :

mise en place de plans d'actions (optimisation) ;

identification de contrôles-clés au regard des risques majeurs

Cas pratique fil rouge : proposer un plan d'actions visant à améliorer la maîtrise du processus d'achats

Mettre en place un processus de pilotage et de reporting performant :

indicateurs de tableau de bord ;

rapport de contrôle interne

L'évaluation de la fiabilité et de la qualité d'un dispositif de contrôle interne

Évaluer les contrôles-clés de façon conceptuelle :

élaboration de la méthodologie de test ;

réalisation des entretiens

Évaluer l'efficacité des contrôles :

description des points de contrôle à tester ;

réalisation et formalisation des contrôles.

Le lien entre audit interne et contrôle interne.

Cas pratique fil rouge : élaborer un plan de contrôle sur les risques majeurs du processus d'achats

La mise en place d'un système de management du contrôle interne

Un système de management pour faire vivre le référentiel de contrôle interne

Le rôle et les responsabilités des acteurs : de nouvelles missions pour la direction générale, le comité d'audit, le management de l'entreprise et les opérationnels

Conclusion

Un enjeu : l'amélioration continue

APRÈS

Module E-learning : les principes essentiels d'un dispositif de contrôle interne

Évaluation en ligne : le dispositif de contrôle interne

Les outils

UNE APPROCHE OPÉRATIONNELLE PERMETTANT :

De s'approprier la méthodologie de construction et d'évaluation du dispositif de contrôle interne

De l'appliquer à son entreprise

DU DISTANCIEL POUR COMPLÉTER LE PRÉSENTIEL :

Un module E-learning pour retenir les principes essentiels

Une évaluation pour valider les acquis

Public & prérequis

Publics concernés

Contrôleurs internes, auditeurs internes, risk managers, responsables en charge de la mise en place ou de l'amélioration du système de contrôle interne, experts-comptables, commissaires aux comptes

Prérequis

Une expérience du contrôle interne est préférable.

Lieu et accès

Dalloz Formation
45, rue Liancourt - 75014 Paris

01 40 64 13 00

En bus (28, 38, 58, 68, 88, 91)
En métro (Denfert Rochereau : lignes 4 et 6, Gaîté : ligne 13
En RER (Denfert Rochereau : ligne B) et à pied depuis la gare Montparnasse